Quan puc rescatar el pla de pensions?

Un pla de pensions permet acumular estalvis per a la jubilació i gaudir d’avantatges fiscals. Les aportacions realitzades, amb un límit legal de 1.500 € anuals, permeten reduir la base imposable de l’IRPF en la mateixa quantia aportada. Per exemple, una aportació anual de 1.000 € a un tipus marginal del 45% suposa un estalvi fiscal de 450 €.

Quan et jubilis, les quantitats aportades i els rendiments generats tributen com a rendiments del treball a l’IRPF. No obstant això, com que el tipus marginal després de la jubilació sol ser més baix (per la reducció d’ingressos), el pagament de l’IRPF serà menor que l’estalvi obtingut durant les aportacions. Si es rescata el pla en forma de capital durant l’any de la jubilació o els dos següents, les aportacions fetes abans del 31 de desembre de 2006 gaudeixen d’una reducció del 40%.

En quines altres ocasions puc rescatar el pla de pensions?

Encara que està pensat per a la jubilació, també es poden rescatar les quantitats en altres situacions:

• Jubilació: Es pot rescatar quan la Seguretat Social reconegui la jubilació (ordinària, anticipada o demorada). Si no es compleixen els requisits, es pot accedir al pla a partir dels seixanta-cinc anys, sempre que no s’exerceixi cap activitat ni es cotitzi.
• Incapacitat: En cas d’incapacitat permanent total, absoluta o gran invalidesa, es poden rescatar les quantitats acumulades.
• Dependència: En casos de dependència severa (ajuda puntual) o gran dependència (suport continu).
• Defunció: Els beneficiaris designats rebran els drets consolidats, i aquesta planificació pot optimitzar la càrrega fiscal per als hereus.
• Malaltia greu: Es poden rescatar les quantitats si es pateix una lesió amb incapacitat temporal de més de tres mesos, necessiti cirurgia major o amb seqüeles permanents.

També es poden rescatar aportacions de més de deu anys d’antiguitat o en situacions d’atur de llarga durada. Aquestes opcions fan del pla de pensions una eina flexible i fiscalment beneficiosa per a situacions inesperades i per planificar el futur.

Si vols més informació sobre com funciona o necessites assessorament al respecte, contacta amb nosaltres.