¿Cuándo puedo rescatar el plan de pensiones?

Fiscalidad
ESCRITO POR Jaume Raventós i Jané
19 Nov, 2024 — 1 min
 ¿Cuándo puedo rescatar el plan de pensiones?

Un plan de pensiones permite acumular ahorros para la jubilación y gozar de ventajas fiscales. Las aportaciones realizadas, con un límite legal de 1.500 € anuales, permiten reducir la base imponible del IRPF en la misma cuantía aportada. Por ejemplo, una aportación anual de 1.000 € a un tipo marginal del 45 % supone un ahorro fiscal de 450 €.

Cuando te jubiles, las cantidades aportadas y los rendimientos generados tributan como rendimientos del trabajo en el IRPF. Sin embargo, dado que el tipo marginal después de la jubilación suele ser más bajo (por la reducción de ingresos), el pago del IRPF será menor que el ahorro obtenido durante las aportaciones. Si se rescata el plan en forma de capital durante el año de la jubilación o los dos siguientes, las aportaciones realizadas antes del 31 de diciembre de 2006 gozarán de una reducción del 40%.

¿En qué otras ocasiones puedo rescatar el plan de pensiones?

Aunque está pensado para la jubilación, también se pueden rescatar las cantidades en otras situaciones:

  • Jubilación: Se puede rescatar cuando la Seguridad Social reconozca la jubilación (ordinaria, anticipada o demorada). Si no se cumplen los requisitos, se puede acceder al plan a partir de los sesenta y cinco años, siempre que no se ejerza ninguna actividad ni se cotice.
  • Incapacidad: En caso de incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez, se pueden rescatar las cantidades acumuladas.
  • Dependencia: En casos de dependencia severa (ayuda puntual) o gran dependencia (apoyo continuo).
  • Defunción: Los beneficiarios designados recibirán los derechos consolidados, pudiendo esta planificación optimizar la carga fiscal para los herederos.
  • Enfermedad grave: Se pueden rescatar las cantidades si se sufre una lesión con incapacidad temporal de más de tres meses, necesite cirugía mayor o con secuelas permanentes.

También se pueden rescatar aportaciones de más de diez años de antigüedad o en situaciones de paro de larga duración. Estas opciones hacen del plan de pensiones una herramienta flexible y fiscalmente beneficiosa para situaciones inesperadas y planificar el futuro.

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