7 elements clau per detectar una possible situació d’insolvència

Detectar a temps una possible situació d’insolvència és clau per garantir la continuïtat de qualsevol empresa o activitat professional. La Llei Concursal estableix diferents graus d’insolvència, però és especialment important identificar la probabilitat d’insolvència, ja que permet actuar amb antelació i dur a terme una reestructuració efectiva. En aquest article es presenten set elements essencials que poden servir com a senyals d’alerta per detectar aquest risc a temps i prendre les mesures necessàries per evitar conseqüències irreversibles.

Llei Concursal: Situacions d'insolvència

La Llei Concursal regula tres situacions d’insolvència que obliguen o bé a sol·licitar un concurs voluntari o a l’obertura de negociacions amb els creditors:

• Insolvència actual: Quan l’empresa o autònom ja no pot complir regularment amb les seves obligacions de pagament exigibles.
• Insolvència imminent: Quan l’empresa preveu que durant els tres mesos següents no podrà complir puntualment amb les seves obligacions de pagament.
• Probabilitat d’insolvència: Quan sigui previsible que, sense una reestructuració a l’empresa, aquesta no podrà complir regularment amb les seves obligacions de pagament durant els pròxims dos anys.

Aquesta última, la probabilitat d’insolvència, és la més difícil de detectar però també la més important. Si la podem identificar ens permetrà dur a terme una reestructuració eficient de la societat, ja que encara es disposa de temps i recursos per poder-la implementar.

Quan la situació d’insolvència ja és massa avançada (com en el cas de la imminent o l’actual) és pràcticament impossible disposar dels recursos i del temps necessaris per revertir-la, quedant la majoria d’empreses exposades a la declaració de concurs i posterior liquidació.

Senyals que poden indicar risc d’insolvència

Deixant a banda els mecanismes d’alerta establerts per les directives europees i la Llei Concursal, exposem els elements que, malgrat semblar obvis, s’han de considerar com un indicador de què l’empresa es pot trobar en probabilitat d’insolvència:

• Disminució significativa del volum de negoci o del marge.
• Necessitat de vendre actius per tenir liquiditat i pagar les obligacions a curt termini.
• Canvis en la regulació del sector.
• Abandonament del projecte empresarial per part de la direcció.
• Pèrdues de concessions administratives o contractes significatius.
• Retards en el pagament a creditors o en el cobrament de clients.
• No renovació o disminució de pòlisses de crèdit per part dels bancs o no concessió de finançament corrent.

Què fer si es detecten aquests senyals?

Comprovant si es donen aquests elements, es pot detectar de forma prematura si existeix probabilitat d’insolvència de l’empresa i, fins i tot, si és viable a llarg termini. En cas que es consideri que a llarg termini és viable caldrà iniciar un procés de reestructuració, tant financer com operatiu, per tal de recuperar la solvència de l’empresa i evitar una situació de concurs.